| Land | geplante Änderungen | Zeitpunkt des Inkrafttretens |
|---|---|---|
| Bulgarien | Der ermäßigte Satz für Catering- und Restaurantdienstleistungen wird abgeschafft. Es gilt der normale Mehrwertsteuersatz von 20 %. | 1. Januar 2025 |
| Estland | Beherbergungsleistungen werden mit 13 % besteuert (statt bisher 9 %). Presseveröffentlichungen werden mit 9 % besteuert. | 1. Januar 2025 |
| EU | Einführung der neuen KMU-Regelung. Die besondere Umsatzsteuerregelung ermöglicht es kleinen Unternehmen (Gesamtjahresumsatz ≤ 100 000 EUR), Waren und Dienstleistungen zu verkaufen, ohne ihren Kunden Umsatzsteuer in Rechnung zu stellen (Umsatzsteuerbefreiung), und erleichtert ihnen die Einhaltung der Umsatzsteuerpflicht. |
1. Januar 2025 |
| EU | Neue Regeln für die Bestimmung des Ortes der Leistung bei B2C-Live-Virtual-Events. Die Umsatzsteuer wird am Standort des Verbrauchers fällig, nicht am Sitz des Anbieters oder am Ort der Veranstaltung. | 1. Januar 2025 |
| EU | Umsatzsteuer im digitalen Zeitalter (ViDA): Wichtige Umsetzungsdaten für die elektronische Rechnungsstellung und DRR Im Jahr 2025 können die Mitgliedstaaten die elektronische Rechnungsstellung für inländische B2B- und B2C-Umsätze verbindlich einführen. Eine vorherige Genehmigung durch die Europäische Kommission wird nicht mehr erforderlich sein, sofern die Maßnahmen nur für Steuerpflichtige mit Sitz in ihrem Hoheitsgebiet gelten. |
2025 |
| Finnland | Änderungen der Umsatzsteuersätze für bestimmte Waren und Dienstleistungen. Bücher und Medikamente werden von 10% auf 14% erhöht. Baby- und Kinderwindeln werden von 25,5 % auf 14 % gesenkt. | 1. Januar 2025 |
| Deutschland | Ermäßigter Steuersatz von 7 % für innergemeinschaftliche Erwerbe und inländische Lieferungen von Kunstgegenständen. | 1. Januar 2025 |
| Ungarn | Ausweitung des Anwendungsbereichs der elektronischen Rechnungsstellung auf Strom- und Gaslieferanten im B2B-Bereich. | 1. Januar 2025 |
| Montenegro | Die Umsatzsteuer für Gaststätten und Restaurants wird auf 15 % erhöht. Die Umsatzsteuer für Gaststätten und Restaurants wird auf 15 % erhöht. Die Umsatzsteuer für die kurzfristige Vermietung von Unterkünften steigt von 7 % auf 15 %. | 1. Januar 2025 |
| Neuseeland | Einführung einer Steuer auf digitale Dienstleistungen, die auf die Einnahmen von digitalen Plattformen/Marktplätzen erhoben wird. | 1. Januar 2025 |
| Philippinen | Einführung der Umsatzsteuerpflicht für gebietsansässige und gebietsfremde Anbieter digitaler Dienstleistungen. | Mai/Juni 2025 |
| Slowakei | Anhebung des Umsatzsteuer-Normalsatzes auf 23 %. Der ermäßigte Umsatzsteuersatz von 10 % wird abgeschafft. Es wird ein neuer ermäßigter Satz von 19 % eingeführt. Der zweite ermäßigte Umsatzsteuersatz von 5 % bleibt bestehen. | 1. Januar 2025 |
| Spanien | Der Umsatzsteuersatz für Samenöle und Teigwaren steigt auf 10 %. Für bestimmte Lebensmittel gilt ein Umsatzsteuersatz von 4 %. | 1. Januar 2025 |
| Sri Lanka | Mögliche Einführung der Umsatzsteuerpflicht für ausländische Anbieter digitaler Dienstleistungen (kein Schwellenwert). | wird noch festgelegt |
| Schweiz | Einführung des Deemed Supplier Model für plattformbasierte Geschäftsmodelle. | 1. Januar 2025 |
| Vietnam | Befristeter ermäßigter Umsatzsteuersatz von 8 % bis zum 30. Juni 2025 verlängert. | January 1, 2025 |
Der Weg ins Jahr 2025
Die EU macht wichtige Schritte zur Modernisierung der Umsatzsteuersysteme und zur Anpassung an die Anforderungen der digitalen Wirtschaft. Die KMU-Mehrwertsteuerbefreiungsregelung wird kleinen Unternehmen die Einhaltung der Vorschriften erleichtern, während neue Vorschriften virtuelle B2C-Veranstaltungen auf der Grundlage des Standorts des Verbrauchers besteuern und so einen faireren Wettbewerb fördern werden.
Die Initiative „ Umsatzsteuer im digitalen Zeitalter “ (ViDA) ermächtigt die Mitgliedstaaten weiterhin, die elektronische Rechnungsstellung ohne vorherige EU-Genehmigung verbindlich einzuführen, was eine starke Verlagerung hin zur Digitalisierung verdeutlicht. Diese Aktualisierungen spiegeln einen breiteren globalen Trend wider, die Vorschriften an moderne Geschäftspraktiken anzupassen.
Um sicherzustellen, dass Ihr Marktplatz oder Ihre Plattform auch im neuen Jahr mit den Mehrwertsteuerbestimmungen konform ist, sollten Sie VATRules entdecken. Mit unserer Datenbank können Sie Ihr gesamtes Produktportfolio automatisch nach den spezifischen Mehrwertsteuerregeln des jeweiligen Lieferlandes klassifizieren.
Let’s stay in touch!
Bleiben Sie auf dem Laufenden über die neuesten Markttrends, bewährte Methoden und regulatorische Änderungen, die den grenzüberschreitenden Handel betreffen, indem Sie uns auf LinkedIn folgen.
