Welche Produkte unterliegen ermäßigten oder nullprozentigen Mehrwertsteuersätzen? In welchen Mehrwertsteuerregionen gelten die meisten nullprozentigen und ermäßigten Mehrwertsteuersätze? Um diese Fragen zu beantworten, haben wir unseren Wissensgraphen zu Mehrwertsteuerregeln abgefragt. Unser Wissensgraph erweitert eine öffentliche Produkttaxonomie, die zur Klassifizierung von Waren für Zollzwecke verwendet wird (d. h. TARIC). Er enthält Mehrwertsteuersätze, Regionen mit besonderer Mehrwertsteuerbehandlung und Produktkategorien, die zur Unterscheidung verschiedener Mehrwertsteuersätze erforderlich sind. Dienstleistungen werden dabei nicht berücksichtigt. Für die Analyse berichten wir nur Produktkategorien auf der grobsten Ebene.
Die folgende Grafik zeigt die 15 Produktkategorien mit der höchsten Häufigkeit von Null- oder ermäßigten Mehrwertsteuersätzen. Die meisten dieser Top-Kategorien sind Lebensmittel, aber auch Düngemittel und Druckerzeugnisse. Es ist nicht ungewöhnlich, dass mehr als 50 % der Produkte, die in diesen Kategorien enthalten sind, ermäßigten Mehrwertsteuersätzen oder Nullsteuersätzen unterliegen.
Die nächste Grafik zeigt die Länder mit den höchsten ermäßigten oder Null-Mehrwertsteuersätzen. Zur Erstellung der Grafik nehmen wir den durchschnittlichen Prozentsatz der Ermäßigungen für jede Produktklasse und Region und bilden den Durchschnitt über alle Regionen. An der Spitze der Liste stehen die Benelux-Länder, gefolgt von Nordirland (bezeichnet als GN_NOR_0) mit Ermäßigungen von 20 % bis 25 % oder Null-Mehrwertsteuersätzen. Dänemark liegt an letzter Stelle, da es zum gewünschten Zeitpunkt (Oktober 2025) keine Ermäßigungen für Produkte gewährt, die Teil unseres Wissensgraphen sind (d. h. keine Dienstleistungen).
Zusammenfassend lässt sich sagen, dass wir sowohl zwischen den Regionen als auch zwischen den Kategorien große Unterschiede feststellen.
Wenn Sie Schwierigkeiten haben, diese Unterschiede in Ihren Stammdaten zu bewältigen oder den Standardsatz für alle oben aufgeführten Länder und Kategorien anzuwenden, und Ihre Margen erhöhen möchten, verbinden wir Sie gerne mit unserem Wissensgraph.
